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Princípios básicos da tributação Forex Para os comerciantes de forex iniciantes, o objetivo é simplesmente fazer negócios bem-sucedidos. Em um mercado onde lucros - e perdas - podem ser percebidos em um piscar de olhos, muitos investidores se envolvem para tentar sua mão antes de pensar a longo prazo. No entanto, se você está planejando fazer do forex uma carreira ou estiver interessado em ver como sua estratégia se destaca, há benefícios fiscais enormes que você deve considerar antes do seu primeiro comércio. Embora o comércio forex possa ser um campo confuso para dominar, o depósito de impostos nos EUA para sua relação de lucro pode ser reminiscente do Oeste Selvagem. Aqui está uma quebra do que você deve saber. Para investidores de opções e futuros Para quem quer começar em opções de Forex ou futuros, são agrupados no que são conhecidos como contratos de IRC 1256. Estes contratos sancionados pelo IRS significam que os comerciantes obtêm uma consideração fiscal menor de 6040. O que isso significa é que 60 de ganhos ou perdas são contados como perdas de ganhos de capital de longo prazo e os restantes 40 como curto prazo. Os dois principais benefícios deste tratamento fiscal são: Tempo Muitos comerciantes de opções de futuros de divisas fazem várias transações por dia. Destes negócios, até 60 podem ser contados como lances de ganhos de capital a longo prazo. Taxa de imposto Ao negociar ações (com menos de um ano), os investidores são tributados na taxa de curto prazo de 35. Ao negociar futuros ou opções, os investidores são tributados a uma taxa de 23 (calculado como 60 vezes por muito tempo 15 taxa máxima mais 40 taxa de curto prazo com taxa de 35 max). Para investidores de venda livre (OTC) A maioria dos comerciantes de pontos são tributados de acordo com os contratos IRC 988. Esses contratos são para transações cambiais liquidadas no prazo de dois dias, tornando-os abertos a ganhos e perdas ordinários reportados ao IRS. Se você trocar Forex no local, você provavelmente será agrupado automaticamente nessa categoria. O principal benefício deste tratamento tributário é a proteção contra perdas. Se você tiver perdas líquidas através de sua negociação de fim de ano, ser categorizado como um comerciante 988 serve como um grande benefício. Como no contrato de 1256, você pode contar todas as suas perdas como perdas ordinárias em vez de apenas as 3,000 primeiras. A comparação dos dois contratos IRC 988 é mais simples do que os contratos IRC 1256, na medida em que a taxa de imposto permanece constante tanto para ganhos quanto para perdas - uma situação ideal para perdas. 1256 contratos, enquanto mais complexos, oferecem mais poupanças para um comerciante com ganhos líquidos - 12 mais. A diferença mais significativa entre os dois é a de ganhos e perdas antecipados. A Solução: Escolhendo sua categoria com cuidado Agora vem a parte complicada: decidir como arquivar impostos para sua situação. O que faz que o intercâmbio cambial seja confuso é que, enquanto as opções e os OTC são agrupados separadamente, você, como investidor, pode escolher um contrato de 1256 ou 988. A parte complicada é que você deve decidir antes do 1 de janeiro do ano de negociação. Os dois tipos de arquivamentos forex conflitam, mas, na maioria das empresas de contabilidade, você estará sujeito a 988 contratos se você for um comerciante de pontos e 1256 contratos se você for um comerciante de futuros. O fator chave é conversar com seu contador antes de investir. Uma vez que você começa a negociar, não pode mudar de 988 para 1256 ou vice-versa. A maioria dos comerciantes irá antecipar os ganhos líquidos (por que mais trocar) para que eles desejem eleger fora do status 988 e no status 1256. Para excluir um status 988, você precisa fazer uma nota interna em seus livros, bem como arquivar com seu contador. Esta complicação se intensifica se você comercializar ações, bem como moedas. As transações de capital são tributadas de forma diferente e você pode não ser capaz de eleger 988 ou 1256 contratos, dependendo do seu status. Manter o rastreio: seu registro de desempenho Em vez de confiar em suas declarações de corretagem, uma maneira mais precisa e fiscal de acompanhar o lucro é através de seu registro de desempenho. Esta é uma fórmula aprovada pelo IRS para a manutenção de registros: Subtrair os ativos iniciais dos seus ativos finais (líquido) Subtrair depósitos em dinheiro (para suas contas) e adicionar retiradas (de suas contas) Subtrair renda de juros e adicionar juros pagos Adicionar outras despesas de negociação A fórmula de registro de desempenho lhe dará uma descrição mais precisa do seu índice de lucro e tornará o depósito de fim de ano mais fácil para você e seu contador. Coisas para lembrar Quando se trata de tributação forex há algumas coisas que você quer manter em mente, incluindo: prazos para arquivamento. Na maioria dos casos, você é obrigado a eleger um tipo de situação fiscal antes de 1º de janeiro. Se você é um novo comerciante, você pode tomar essa decisão antes da primeira troca - seja em 01 de janeiro ou 31 de dezembro. Também vale a pena notar Que você pode mudar seu status no meio do ano, mas apenas com a aprovação do IRS. Manutenção de registros detalhados. Manter bons registros (e backups) pode poupar tempo quando se aproxima a temporada de impostos. Isso lhe dará mais tempo para negociar e menos tempo para preparar impostos. Importância do pagamento. Alguns comerciantes tentam vencer o sistema e ganhar uma taxa de negociação de renda total ou parcial, sem pagar impostos. Uma vez que a negociação sem receita médica não está registrada na Commodities Futures Trading Commission (CFTC), alguns comerciantes acham que podem fugir com ela. Não só isso não é ético, mas o IRS alcançará eventualmente e as taxas de evasão fiscal irão superar os impostos que você deve. The Bottom Line Trading forex é tudo sobre capitalizar as oportunidades e aumentar as margens de lucro, de modo que um investidor sábio fará o mesmo quando se trata de impostos. Tomando o tempo para arquivar corretamente, pode economizar centenas, senão milhares de impostos, tornando-se uma transação que valha a pena o tempo. Dicas de imposto sobre o comércio: relatórios de ganhos e perdas de transações para o IRS Postado por Riverman Enquanto eu disparava o TurboTax e preparado para fazer Meus impostos este ano, encontrei-me mistificado sobre como relatar ganhos e perdas de divisas nos mercados de moeda local onde faço minha negociação. Meu corretor de moeda me enviou um formulário IRS 1099-B informando meus ganhos globais para o ano, mas não forneceu nenhum detalhe sobre a base de custos, datas ou qualquer outra coisa além do ganho total cumulativo de todas as minhas negociações. Eu não sabia se havia alguma outra informação que precisava informar ao IRS, ou onde em meus formulários de impostos para denunciá-lo. Eu assumi a programação D, juntamente com o resto dos meus ganhos de investimento, mas não tenho certeza. Então eu fui puxando on-line para obter conselhos gratuitos sobre como lidar com meu enigma de tributação forex (ou FTC, para breve). Em breve, o Google me entregou um excelente artigo de Robert Green, CPA. It8217s é uma visão geral bastante abrangente do tratamento tributário de diferentes tipos de investimentos, e tem uma subseção no forex que eu achei muito útil. Em particular, esta frase eliminou algumas coisas de forma agradável e rápida: 8220 Os negociantes no forex, ambos contratos a prazo e à vista, estão sujeitos a um tratamento de perda ou perda normal no IRC 988 (regras da transação de moeda estrangeira) .8221 Green continua a discutir Maneiras pelas quais os comerciantes de futuros de divisas podem apresentar seus ganhos de acordo com a Seção 1256 do código do IRS para evitar pagar a taxas de imposto ordinárias. Para tanto, dividiriam seus ganhos e perdas entre 60 ganhos de longo prazo (e, portanto, tributados a uma taxa mais baixa) e 40 ganhos de curto prazo (tributados pela taxa ordinária mais alta), reduzindo substancialmente a alíquota geral em seus negócios . O Green observa que essas regras poderiam ser aplicadas também aos mercados de Forex locais, e é onde as coisas ficam complicadas. Mais uma leitura adicional em um ensaio de Jim Forrester da Traders Accounting só conseguiu confirmar que a maneira mais simples e menos controversa para um comerciante de Forex (ou em dinheiro) para arquivar seus negócios é como ganhos ou perdas ordinárias e de curto prazo. Mas Forrester também faz questão, aludiu ao artigo Green8217, de que o IRS permite que você exclua os ganhos ordinários da Seção 988 e, assim, mantenha a divisão favorável de 6040 para esses ganhos ao abrigo da Seção 1256.8221. Como você faz isso é um processo um pouco complicado, Mas se valer a pena para salvar esses pontos percentuais em seus impostos, a empresa de contabilidade da Forrester8217 estará feliz em ajudá-lo. Quanto a mim, eu não tenho grandes ganhos de forex para denunciar, e eu não sentia vontade de quebrar novos fundamentos na política do IRS, e não senti vontade de pagar alguém para esclarecer a diferença entre a Seção 988 ea Seção 1256, e eu definitivamente não queria O IRS me ligou e me pediu para explicar por que I8217d optou por contabilizar meus negócios de Forex com regras de futuros de divisas. Então eu decidi manter isso simples e seguro e ir com taxas de imposto comuns até o final. Mas só para ter certeza, fui direto à fonte e liguei para o IRS. Fiquei agradavelmente surpreso com a rapidez com que consegui uma pessoa ao vivo na linha, e depois de saltar entre algumas pessoas e esclarecer algumas outras questões fiscais (não, eu não poderia incluir o interesse da hipoteca de dupla conta como uma dedução pessoal detalhada e um negócio de escritório em casa Dedução), cheguei ao funcionário do IRS com todas as respostas de investimento. Eu descrevi minha atividade de negociação de forex e o formulário 1099-B recebido I8217d, e sua resposta foi inequívoca: relate os ganhos na Tabela D. Relatá-los como ganhos a curto prazo. Pagar impostos na taxa de ganho de curto prazo. Descreva-os como ganhos de investimentos em moeda. Fim da história. (Se você estivesse confuso sobre como denunciar um item em seus impostos, eu recomendo que invoque o IRS e descreva seu dilema em detalhes insatisfatórios. Eles não se importaram com os 8211, de fato, eles provavelmente pedirem por detalhes ainda mais excitantes que eles devem exigir por lei para responder Sua pergunta (desde que tenha sido sobre os impostos) e depois você se sentiu seguro de ter obtido a linha oficial sobre o assunto. Qual definitivamente é uma das primeiras coisas que você gostaria de mencionar para um auditor do IRS se alguma vez aparecerem à sua porta.) , Espero que esta narrativa divagante de tributação tenha sido útil 8211 ou, pelo menos, que os links que forneci a conselhos fiscais reais sejam. Basta ter em mente que esta é apenas uma conta pessoal de minha própria pesquisa sobre questões fiscais forex, e para o amor de Deus, don8217t, considere a última palavra sobre o assunto. E agora, leia o aviso legal abaixo. E então re-lê-lo. AVISO DE RESPONSABILIDADE: Esta publicação é simplesmente um artigo informativo destinado a fins educacionais e não constitui um conselho fiscal de um preparador de imposto licenciado. Certifique-se de consultar um contador ou profissional de impostos especializado em negociação de forex com quaisquer questões fiscais antes de relatar seus ganhos ou perdas comerciais ao IRS. Este artigo foi postado em 312007, as leis tributárias podem ter mudado. Princípios de tributação de Forex Para comerciantes de forex iniciantes, o objetivo é simplesmente fazer negócios bem-sucedidos. Em um mercado onde lucros - e perdas - podem ser percebidos em um piscar de olhos, muitos investidores se envolvem para tentar sua mão antes de pensar a longo prazo. No entanto, se você está planejando fazer do forex uma carreira ou estiver interessado em ver como sua estratégia se destaca, há benefícios fiscais enormes que você deve considerar antes do seu primeiro comércio. Embora o comércio forex possa ser um campo confuso para dominar, o depósito de impostos nos EUA para sua relação de lucro pode ser reminiscente do Oeste Selvagem. Aqui está uma quebra do que você deve saber. Para investidores de opções e futuros Para quem quer começar em opções de Forex ou futuros, são agrupados no que são conhecidos como contratos de IRC 1256. Estes contratos sancionados pelo IRS significam que os comerciantes obtêm uma consideração fiscal menor de 6040. O que isso significa é que 60 de ganhos ou perdas são contados como perdas de ganhos de capital de longo prazo e os restantes 40 como curto prazo. Os dois principais benefícios deste tratamento fiscal são: Tempo Muitos comerciantes de opções de futuros de divisas fazem várias transações por dia. Destes negócios, até 60 podem ser contados como lances de ganhos de capital a longo prazo. Taxa de imposto Ao negociar ações (com menos de um ano), os investidores são tributados na taxa de curto prazo de 35. Ao negociar futuros ou opções, os investidores são tributados a uma taxa de 23 (calculado como 60 vezes por muito tempo 15 taxa máxima mais 40 taxa de curto prazo com taxa de 35 max). Para investidores de venda livre (OTC) A maioria dos comerciantes de pontos são tributados de acordo com os contratos IRC 988. Esses contratos são para transações cambiais liquidadas no prazo de dois dias, tornando-os abertos a ganhos e perdas ordinários reportados ao IRS. Se você trocar Forex no local, você provavelmente será agrupado automaticamente nessa categoria. O principal benefício deste tratamento tributário é a proteção contra perdas. Se você tiver perdas líquidas através de sua negociação de fim de ano, ser categorizado como um comerciante 988 serve como um grande benefício. Como no contrato de 1256, você pode contar todas as suas perdas como perdas ordinárias em vez de apenas as 3,000 primeiras. A comparação dos dois contratos IRC 988 é mais simples do que os contratos IRC 1256, na medida em que a taxa de imposto permanece constante tanto para ganhos quanto para perdas - uma situação ideal para perdas. 1256 contratos, enquanto mais complexos, oferecem mais poupanças para um comerciante com ganhos líquidos - 12 mais. A diferença mais significativa entre os dois é a de ganhos e perdas antecipados. A Solução: Escolhendo sua categoria com cuidado Agora vem a parte complicada: decidir como arquivar impostos para sua situação. O que faz que o intercâmbio cambial seja confuso é que, enquanto as opções e os OTC são agrupados separadamente, você, como investidor, pode escolher um contrato de 1256 ou 988. A parte complicada é que você deve decidir antes do 1 de janeiro do ano de negociação. Os dois tipos de arquivamentos forex conflitam, mas, na maioria das empresas de contabilidade, você estará sujeito a 988 contratos se você for um comerciante de pontos e 1256 contratos se você for um comerciante de futuros. O fator chave é conversar com seu contador antes de investir. Uma vez que você começa a negociar, não pode mudar de 988 para 1256 ou vice-versa. A maioria dos comerciantes irá antecipar os ganhos líquidos (por que mais trocar) para que eles desejem eleger fora do status 988 e no status 1256. Para excluir um status 988, você precisa fazer uma nota interna em seus livros, bem como arquivar com seu contador. Esta complicação se intensifica se você comercializar ações, bem como moedas. As transações de capital são tributadas de forma diferente e você pode não ser capaz de eleger 988 ou 1256 contratos, dependendo do seu status. Manter o rastreio: seu registro de desempenho Em vez de confiar em suas declarações de corretagem, uma maneira mais precisa e fiscal de acompanhar o lucro é através de seu registro de desempenho. Esta é uma fórmula aprovada pelo IRS para a manutenção de registros: Subtrair os ativos iniciais dos seus ativos finais (líquido) Subtrair depósitos em dinheiro (para suas contas) e adicionar retiradas (de suas contas) Subtrair renda de juros e adicionar juros pagos Adicionar outras despesas de negociação A fórmula de registro de desempenho lhe dará uma descrição mais precisa do seu índice de lucro e tornará o depósito de fim de ano mais fácil para você e seu contador. Coisas para lembrar Quando se trata de tributação forex há algumas coisas que você quer manter em mente, incluindo: prazos para arquivamento. Na maioria dos casos, você é obrigado a eleger um tipo de situação fiscal antes de 1º de janeiro. Se você é um novo comerciante, você pode tomar essa decisão antes da primeira troca - seja em 01 de janeiro ou 31 de dezembro. Também vale a pena notar Que você pode mudar seu status no meio do ano, mas apenas com a aprovação do IRS. Manutenção de registros detalhados. Manter bons registros (e backups) pode poupar tempo quando se aproxima a temporada de impostos. Isso lhe dará mais tempo para negociar e menos tempo para preparar impostos. Importância do pagamento. Alguns comerciantes tentam vencer o sistema e ganhar uma taxa de negociação de renda total ou parcial, sem pagar impostos. Uma vez que a negociação sem receita médica não está registrada na Commodities Futures Trading Commission (CFTC), alguns comerciantes acham que podem fugir com ela. Não só isso não é ético, mas o IRS alcançará eventualmente e as taxas de evasão fiscal irão superar os impostos que você deve. The Bottom Line Trading forex é tudo sobre capitalizar as oportunidades e aumentar as margens de lucro, de modo que um investidor sábio fará o mesmo quando se trata de impostos. Tomar o tempo para arquivar corretamente pode economizar centenas, senão milhares de impostos, tornando-se uma transação que vale a pena. Ganhos em Forex e Impostos dos Estados Unidos Os impostos sobre o rendimento da negociação Forex diferem de país para país, mas com Tax Day a Memória recente nos Estados Unidos, é importante abordar problemas relacionados a impostos que possam surgir para os comerciantes de Forex. Embora este artigo tente abordar a multiplicidade de questões que devem ser consideradas, aconselho fortemente a qualquer pessoa que esteja lendo este artigo a consultar um conselheiro fiscal para garantir que seus impostos nos Estados Unidos sejam arquivados adequadamente. Os comerciantes de moeda envolvidos no mercado de Forex (caixa) com uma corretora de corretores dos Estados Unidos podem optar por ser tributados de acordo com as mesmas regras tributárias que os contratos regulares IRC (Internal Revenue Code) Seção 1256 ou as regras especiais da Seção 988 do IRC (Tratamento De certas transações em moeda estrangeira). Sob a Seção 1256, os comerciantes de Forex individuais baseados nos EUA têm uma vantagem considerável sobre os comerciantes de ações. Os comerciantes de Forex são autorizados a dividir seus ganhos de capital no Schedule D usando uma divisão 6040 ao reportar no Formulário 6781 (Gains and Losses from Section 1256 Contratos e Straddles). Isso significa que 60 dos ganhos de capital são tributados no valor inferior, Taxa de ganhos de capital a prazo e os 40 restantes na taxa de ganhos de capital ordinária ou de curto prazo, que depende da faixa de imposto que o comerciante cai sob o qual pode chegar a 35. Isso resulta em uma taxa média de 23, que é 12 menos Do que a taxa regular (de curto prazo). As empresas dos EUA, no entanto, que negociam com um corretor de Forex dos EUA e lucram com a flutuação das taxas de câmbio como parte de seus negócios normais, são abrangidas pela Seção 988. Isso significa que seus ganhos e perdas de câmbio, como compra e venda De bens estrangeiros, são tratados como receita ou despesa de juros e são tributados de acordo. Consequentemente, eles não recebem a benéfica divisão 6040. Os comerciantes da moeda também estão expostos às flutuações da taxa de câmbio diária, de forma tecnicamente sua atividade de negociação também deve cair nas disposições da Seção 988. Mas, como essas flutuações diárias podem ser consideradas parte dos ativos de um comerciante no curso normal de seus negócios, o IRS dá a Comerciante a opção de rejeitar ou optar por sair da Seção 988 e optar por ter os ganhos tributados sob a divisão favorável 6040 da Seção 1256. O que significa excluir Basicamente, quando você optar por excluir você não precisa registrar qualquer coisa com o IRS. No entanto, é necessário manter um registro interno em seus próprios livros sobre o fato de você optar por sair da Seção 988. Muitos comerciantes de moeda nos Estados Unidos esperam até que o ano termine antes da apresentação para ver se houve algum Ganhos de suas atividades comerciais. Se houver, eles afirmam que elegeram do IRC 988 para aproveitar o tratamento benéfico da Seção 1256. Se, por outro lado, a soma das negociações de caixa Forex é negativa, elas permanecem com a seção tradicional 988. De acordo com a legislação tributária atual, é muito difícil refutar se o comerciante fez a eleição no início ou no Final do ano e o IRS ainda não começou a monitorar completamente esta atividade. Sobre Cina Coren Cina passou muitos anos em serviços financeiros e em Wall Street. Hoje, ela passa a maior parte do tempo escrevendo e editando e publicou vários livros. Ela é mãe de 5 e avó de muitos.